Discogs & Mehrwertsteuer

Allgemeine Fragen – Mehrwertsteuer zwischen Discogs und Verkäufern:

Wie hoch ist die Mehrwertsteuer?

Gilt die Mehrwertsteuer für mich?

Was ist, wenn ich keine Mehrwertsteuer-ID habe?

Benötige ich eine Mehrwertsteuer-ID, um Artikel auf dem Marktplatz zu verkaufen?

Was ist, wenn ich bereits eine Mehrwertsteuer-ID habe?

Wie kann ich bestätigen, ob meine aktuelle Mehrwertsteuer-ID gültig ist?

Bin ich zum Vorsteuerabzug berechtigt?

Ich bin ein privater Verkäufer, kein Unternehmen. Werde ich trotzdem mit Mehrwertsteuer belastet?

Wird mir für einen Artikel, den ich an einen Kunden verkauft habe, der außerhalb meines Heimatlandes wohnt, Mehrwertsteuer in Rechnung gestellt?

Wie hoch ist mein Mehrwertsteuersatz?

Wie berechne ich die erwartete MwSt.-Gebühr für einen zum Verkauf stehenden Artikel? Und den für die monatliche Rechnung fälligen Gesamtbetrag?

Warum ist meine Rechnung in USD und warum haben Sie mir die Mehrwertsteuer in Rechnung gestellt?

 

Allgemeine Fragen – Mehrwertsteuer zwischen Verkäufern und Käufern:

Bin ich gesetzlich verpflichtet, auf Verkäufe meiner auf Discogs eingestellten Artikeln Mehrwertsteuer zu erheben?

Wenn ich ein europäischer Verkäufer bin, kann ich dann die Mehrwertsteuer auf neue und gebrauchte Artikel ohne gültige Mehrwertsteuer-ID berechnen?

Sollte ein Verkäufer in der EU Mehrwertsteuer auf neue oder gebrauchte Gegenstände erheben, wenn der Käufer außerhalb der EU ansässig ist?

 

Mehrwertsteuer zwischen Discogs und Verkäufern

Wie hoch ist die Mehrwertsteuer?

Die Mehrwertsteuer oder MwSt. ist eine allgemeine, breit angelegte Verbrauchssteuer, die auf den Mehrwert von Waren und elektronischen Dienstleistungen erhoben wird. In einigen Gerichtsbarkeiten wird sie auch als Verbrauchssteuer oder GST bezeichnet.

Discogs ist verpflichtet, Mehrwertsteuer auf die 8 % Discogs-Verkaufstransaktionsgebühren für Verkäufer zu erheben, die an Orten ansässig sind, an denen Mehrwertsteuer anfällt. Einige Länder erlauben es Verkäufern, diese Steuer selbständig einzuziehen. In diesem Fall berechnet Discogs dem Verkäufer keine Mehrwertsteuer. Die Mehrwertsteuer wird in Übereinstimmung mit der lokalen Gesetzgebung in jedem Land erhoben.

Hinweis: Im Folgenden finden Sie allgemeine Informationen zur Mehrwertsteuer. Für weitere Informationen sollten Sie Ihren Steuerberater kontaktieren oder die Mehrwertsteuer-Dokumentation der Europäischen Kommission, Dokumentation zur japanischen Verbrauchssteuer, Steuerdokumentation für Güter und Dienstleistungen oder zuständige lokale Berater an Ihrem Standort konsultieren.

Gilt die Mehrwertsteuer für mich?

Wenn Sie ein Verkäufer mit Wohnsitz in der Europäischen Union oder Japan sind, gilt die Mehrwertsteuer für Sie.

Was ist, wenn ich keine Mehrwertsteuer-ID habe?

Wenn Sie aus Japan, Australien oder einem Land in der EU verkaufen, wird der Standardsatz Ihres Landes für Mehrwertsteuer zu Ihren Discogs-Gebühren hinzugerechnet. Diese Gebühr wird in einer eigenen Rechnungsposition, der „VAT fee”, aufgeschlüsselt.

Verkäufer in der EU, die sich außerhalb der Niederlande befinden und die MwSt.-Erhebung selbständig verwalten möchten, können eine MwSt.-ID vom zuständigen Finanzamt des Landes anfordern.

Bitte beachten Sie, dass Verkäufer mit Sitz in den Niederlanden und Japan nicht die Möglichkeit haben, den Einzug der Mehrwertsteuer selbst zu verwalten und die Mehrwertsteuer immer direkt von Discogs in Rechnung gestellt wird.

Benötige ich eine Mehrwertsteuer-ID, um Artikel auf dem Marktplatz zu verkaufen?

Nein, Verkäufer müssen keine Mehrwertsteuer-ID haben, um auf dem Discogs-Marktplatz Artikel verkaufen zu können.

Was ist, wenn ich bereits eine Mehrwertsteuer-ID habe?

Die Mehrwertsteuer-IDs werden für Verkäufer in der EU, welche die Einziehung der Mehrwertsteuer selbst übernehmen möchten, in den Verkäufereinstellungen verwaltet. Stellen Sie sicher, dass Sie Ihren Ländercode angeben, da unser Prüfer Ihre Mehrwertsteuer-ID sonst nicht erkennt:

Bitte stellen Sie auch sicher, dass Ihre Mehrwertsteuer-ID jederzeit aktuell ist. Die Verwendung einer ungültigen Mehrwertsteuer-ID kann zu einer nachträglichen Mehrwertsteuer-Nachzahlung führen.

Hier finden Sie weitere Hilfe zum EU-Mehrwertsteuer-ID-Validierungsverfahren. Wenn Ihre MwSt.-Nummer validiert ist, wird die MwSt. auf der Discogs-Rechnung nicht zu Ihren Gebühren hinzugerechnet, da Discogs davon ausgeht, dass Sie diese Steuer selbständig erheben.

Denken Sie daran, dass die MwSt. über Discogs abgeführt wird, wenn Sie in den Niederlanden ansässig sind, unabhängig davon, ob Sie Ihre MwSt.-ID in Ihren Verkäufereinstellungen gespeichert haben oder nicht.

Wie kann ich bestätigen, ob meine aktuelle Mehrwertsteuer-ID gültig ist?

Für Verkäufer in der EU: Wenn Sie bereits eine Mehrwertsteuer-Identifikationsnummer haben und bestätigen möchten, dass diese aktuell und/oder gültig ist, können Sie den Status Ihrer Mehrwertsteuer-Identifikationsnummer auf der Validierungswebsite des MIAS der Europäischen Union bestätigen.

Bin ich zum Vorsteuerabzug berechtigt?

Wenn Sie ein mehrwertsteuerlich registriertes Unternehmen haben, sind Sie möglicherweise zum Vorsteuerabzug berechtigt. Für die Mehrwertsteuer, die Sie beim Erwerb von Waren von anderen, ebenfalls mehrwertsteuerlich registrierten Unternehmen zahlen, können Abzüge vorgenommen werden, was als Umkehrung der Steuerschuldnerschaft bei der Mehrwertsteuer bezeichnet wird. Sie müssen sich bei Ihrer örtlichen Steuerbehörde oder Ihrem Steuerberater erkundigen, um Ihre Anspruchsberechtigung zu bestätigen.

Ich bin ein privater Verkäufer, kein Unternehmen. Werde ich trotzdem mit Mehrwertsteuer belastet?

Ja, Privatverkäufern wird die Mehrwertsteuer in Rechnung gestellt. Die MwSt.-Vorschriften schreiben vor, dass jeder, der in der EU oder in Japan ansässig ist, für die Inanspruchnahme unseres elektronischen Dienstes besteuert werden muss. Die Mehrwertsteuer muss von allen Verkäufern erhoben werden, unabhängig davon, ob sie im Voraus über Discogs in Rechnung gestellt und eingezogen wird oder ob ein Verkäufer seine eigene Mehrwertsteuer verwaltet, indem er sich für die MwSt. registriert.

Wird mir für einen Artikel, den ich an einen Kunden verkauft habe, der außerhalb meines Heimatlandes wohnt, Mehrwertsteuer in Rechnung gestellt?

Für MwSt.-Zwecke sind Discogs-Verkäufer die Kunden bzw. Verbraucher der Discogs-Dienstleistung. Daher muss Discogs unabhängig vom Wohnort des Käufers die entsprechende Mehrwertsteuer auf die von den Verkäufern über den Discogs-Marktplatz-Dienst generierten Verkaufsgebühren erheben.

Wie hoch ist mein Mehrwertsteuersatz?

In Japan beträgt der aktuelle Mehrwertsteuersatz (als Verbrauchssteuer bezeichnet) 10 %. Wenn Sie in der EU den Mehrwertsteuersatz für das Land, in dem Sie ansässig sind, erfahren möchten, wenden Sie sich bitte an die Europäische Kommission.

Bitte beachten Sie, dass die Mehrwertsteuer nicht als Prozentsatz des Gesamtverkaufs berechnet wird. Vielmehr wird die Mehrwertsteuer nur auf die Gebühr für den Discogs-Marktplatz-Service erhoben. Wir berechnen die MwSt. jeden Monat zum Zeitpunkt der Erstellung der Rechnung des Verkäufers. Der Betrag wird auf Grundlage der gesamten erhobenen Marktplatz-Servicegebühren berechnet, die auf dem Versandstandort basieren, welche in Ihren Verkäufereinstellungen festgelegt sind.

Wie berechne ich die erwartete MwSt.-Gebühr für einen zum Verkauf stehenden Artikel? Und den für die monatliche Rechnung fälligen Gesamtbetrag?

Die MwSt.-Gebühr beträgt X % der Verkaufsgebühr von 8 %.

Sie benötigen drei Formeln, in dieser Reihenfolge:

  1. (Verkaufspreis umgerechnet in USD) x (0,08) = Discogs-Gebühr
  2. (Discogs-Gebühr) x (MwSt.-Standardsatz des Landes) = MwSt.-Gebühr
  3. Discogs-Gebühr + MwSt.-Gebühr = fälliger Gesamtbetrag

Nachfolgend finden Sie ein Beispiel dafür, wie die Mehrwertsteuer berechnet und auf die Gebührenrechnung eines Verkäufers aufgeschlagen wird:

Verkäufer Z ist in Frankreich ansässig, wo der Mehrwertsteuersatz 20 % beträgt.

  1. Die monatliche Verkaufsgebühr für den Discogs-Marktplatz des Verkäufers Z beläuft sich auf insgesamt 10 USD.
  2. Die auf die Verkaufsgebühr für den Discogs-Marktplatz erhobene Mehrwertsteuer beträgt 20 % von 10 USD oder 2 USD.
  3. Der vom Verkäufer Z zu zahlende Gesamtbetrag beträgt 12 USD (10 USD für Gebühren plus 2 USD für die Mehrwertsteuer).

Warum ist meine Rechnung in USD und Sie haben mir die Mehrwertsteuer in Rechnung gestellt?

Discogs stellt derzeit nur Rechnungen in USD aus. Discogs ist in bestimmten Ländern auch für die Einziehung der Mehrwertsteuer zuständig. Die Rechnungsstellung in USD und die Einziehung der Mehrwertsteuer in bestimmten Ländern ist zulässig.

 

Mehrwertsteuer zwischen Verkäufern und Käufern

Bin ich gesetzlich verpflichtet, auf Verkäufe meiner auf Discogs eingestellten Artikeln Mehrwertsteuer zu erheben?

Je nach dem Land, in dem sich Ihr Geschäft oder Ihr Hauptwohnsitz befindet, sind Sie möglicherweise aufgrund lokaler Steuervorschriften verpflichtet, auf Ihre Verkäufe an Käufer des Discogs-Marktplatzes Mehrwertsteuer zu erheben. Darüber hinaus sind Sie möglicherweise nicht verpflichtet, Mehrwertsteuer auf Warenverkäufe an Käufer außerhalb Ihres Landes zu erheben.

Es ist Verkäufern nicht gestattet, Mehrwertsteuer auf den Endpreis des Artikels zu erheben, nachdem ein Käufer den Artikel über den Discogs-Marktplatz gekauft hat. Wenn Sie ein Verkäufer aus einem Land sind, das von Ihnen verlangt, auf den Verkauf Ihrer Waren Mehrwertsteuer zu erheben, müssen Sie den Mehrwertsteuersatz für potenzielle Käufer vor deren Kauf angeben. Zum Beispiel verlangen einige Länder, dass die Mehrwertsteuer im Verkaufspreis enthalten sein muss, wobei „einschließlich Mehrwertsteuer” in unmittelbarer Nähe angegeben ist. Andere verlangen, dass der Preis ohne Mehrwertsteuer ausgewiesen wird. Bitte erkundigen Sie sich bei Ihrer örtlichen Steuerbehörde nach geeigneten Möglichkeiten zur Darstellung dieser Informationen.

Wenn Sie ein in der EU ansässiger Verkäufer sind, müssen Sie Ihren Käufern unter Umständen eine Rechnung ausstellen. Weitere Informationen finden Sie auf der Website der EU für Mehrwertsteuer-Rechnungsregeln.

Es gibt viele Variablen über die Art und Weise, wie die Mehrwertsteuer angewendet wird, abhängig vom Standort des Verkäufers und des Käufers und ob die Waren neu oder gebraucht sind. Discogs ist nicht in der Lage, Ratschläge oder Informationen über lokale Vorschriften zu erteilen. Wir bitten Sie dringend, sich mit Ihrem Steuerberater, dem örtlichen Finanzamt oder anderen Finanzberatungsdiensten in Verbindung zu setzen, um mehr über die Mehrwertsteuerbestimmungen in Ihrer Region zu erfahren.

Wenn ich ein europäischer Verkäufer bin, kann ich dann die Mehrwertsteuer auf neue und gebrauchte Artikel ohne gültige Mehrwertsteuer-ID berechnen?

Nein. Wenn Sie als Verkäufer in der EU keine EU-Mehrwertsteuer-Identifikationsnummer erhalten, können Sie Käufern für neue oder gebrauchte Artikel keine Mehrwertsteuer berechnen. Dies liegt daran, dass Sie ohne eine gültige Mehrwertsteuer-ID nicht als mehrwertsteuerpflichtig gelten. Bitte wenden Sie sich an Ihren örtlichen Steuerberater, um festzustellen, ob Sie eine EU-Mehrwertsteuer-ID benötigen.

Sollte ein Verkäufer in der EU Mehrwertsteuer auf neue oder gebrauchte Gegenstände erheben, wenn der Käufer außerhalb der EU ansässig ist?

Wenn der Käufer außerhalb der EU ansässig ist, sollte auf Artikel, die an diese Käufer verkauft werden, keine Mehrwertsteuer erhoben werden. Die Tatsache, ob es sich bei diesen Käufern um Unternehmen oder Privatpersonen handelt, oder ob es sich um neue oder gebrauchte Gegenstände handelt, ist irrelevant und es darf keine Mehrwertsteuer in Rechnung gestellt werden.

                                                                                                                                                  

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