Discogs & IVA

El Impuesto sobre el Valor Añadido, o IVA, es un impuesto general sobre el consumo que grava el valor añadido de los bienes y servicios electrónicos. También se denomina impuesto sobre el consumo o GST en algunas jurisdicciones.

Discogs está obligado a cobrar el IVA sobre el 9% de la comisión de venta de Discogs para los vendedores que residen en lugares donde se aplica el IVA. Algunos países permiten a los vendedores recaudar este impuesto de forma independiente, en cuyo caso Discogs no cobrará el IVA al vendedor. El IVA se cobra de acuerdo con la legislación local de cada país.

Nota: Lo que sigue es información general sobre el IVA. Para obtener más información, pónte en contacto con tu asesor fiscal o consulta la documentación sobre el IVA de la Comisión Europea, la documentación sobre el impuesto sobre el consumo de Japón, la documentación sobre el impuesto sobre bienes y servicios, la documentación sobre el IVA del Reino Unido o los asesores locales aplicables en tu localidad.

¿Se me aplica el IVA?

Si tú eres un vendedor que reside en la Unión Europea, el Reino Unido o Japón, entonces se le aplica el IVA.

¿Qué pasa si no tengo un CIF?

Si vendes desde Japón, Australia, Reino Unido o un país situado en la UE, se añadirá a tus comisión de venta de Discogs la tasa estándar de IVA o GST de tu país. Esta tasa será calculada y cobrada automáticamente por Discogs en el momento en que tu comprador envíe el pago al comprar tu(s) artículo(s).

Los vendedores de la UE que se encuentren fuera de los Países Bajos y deseen gestionar la recaudación del IVA de forma independiente pueden obtener un número de identificación del IVA en las administraciones fiscales del país.

Ten en cuenta que los vendedores ubicados en los Países Bajos y Japón no tienen la opción de gestionar el cobro del IVA por sí mismos y siempre serán facturados directamente por Discogs para el IVA.

¿Necesito un CIF para vender en el Mercado online?

No, los vendedores no están obligados a obtener un CIF para vender en el Mercado de Discogs.

¿Qué pasa si ya tengo un CIF?

Los ID de IVA se gestionan en la Configuración del Vendedor para los vendedores de la UE y el Reino Unido que deseen gestionar de forma independiente el cobro del IVA. Asegúrate de incluir el código de tu país o nuestro validador no reconocerá tu VAT ID:

Además, asegúrate de que tu número de identificación fiscal está actualizado en todo momento. El uso de un número de IVA no válido puede dar lugar a un pago adicional de IVA.

Aquí encontrarás más ayuda sobre el proceso de validación del CIF de la UE. Los vendedores ubicados en el Reino Unido pueden encontrar más información aquí. Si tu número de IVA está validado, el IVA no se cobrará a tus comisiones de ventas en la factura de Discogs, ya que Discogs asumirá que estás cobrando este impuesto de forma independiente.

Recuerda que si te encuentra en los Países Bajos, el IVA se cobrará a través de Discogs, independientemente de que guarda tu número de identificación fiscal en la configuración del vendedor.

¿Cómo puedo confirmar si mi número de IVA actual es válido?

Para los vendedores de la UE, si ya tienes un número de IVA, y quieres confirmar que es actual y/o válido, puedes comprobar el estado de tu número de IVA en el sitio web de validación VIES de la Unión Europea.

Los vendedores situados en el Reino Unido pueden comprobar su número de IVA aquí.

¿Tengo derecho a la deducción del IVA?

Si tienes una empresa inscrita en el registro del IVA, puedes tener derecho a deducciones. Puede deducirse el IVA que pagas al adquirir bienes de otras empresas que también están registradas en el IVA, lo que se denomina inversión del sujeto pasivo en el IVA. Tendrás que consultar a tu autoridad fiscal local o a tu asesor fiscal para confirmar tu derecho a la deducción.

Soy un vendedor particular, no una empresa. ¿Se me cobrará el IVA?

Sí, se cobrará a los vendedores particulares. Las normas del IVA dictan que cualquier persona que resida en la UE, el Reino Unido o Japón debe tributar por consumir nuestro servicio electrónico. El IVA es obligatorio para todos los vendedores, independientemente de que se cobre y recaude por adelantado a través de Discogs o de que un vendedor gestione su propio IVA registrándose en el IVA.

¿Me cobrarán el IVA por un artículo que he vendido a un cliente que vive fuera de mi país?

A efectos del IVA, los vendedores de Discogs son los clientes o consumidores del servicio de Discogs. Por lo tanto, Discogs debe recaudar el IVA correspondiente sobre las comisiones de ventas generadas por los vendedores a través del servicio Discogs Marketplace, independientemente del lugar de residencia del comprador.

¿Cuál es mi tipo de IVA?

En Japón, el tipo de IVA actual (denominado impuesto sobre el consumo) es del 10%. En la UE, si deseas conocer el tipo de IVA del país en el que te encuentras, consulte a la Comisión Europea.

Ten en cuenta que el IVA no se cobra como un porcentaje de la venta total. Más bien, el IVA sólo se aplica a la comisión de venta del servicio de mercado de Discogs. El importe se calcula sobre el total de la comisión de venta de Marketplace cobrada, determinada por la ubicación de "los artículos se envían desde" establecida en su configuración de vendedor. El tipo de IVA actual en el Reino Unido es del 20%.

¿Cómo puedo calcular la tasa de IVA prevista para un artículo en venta?

La tasa de IVA es el X% de la comisión de venta del 9%.

Necesitará tres fórmulas, en este orden:

(Precio de venta + gastos de envío) x (0,09) = Comisión de venta de Discogs
(Comisión de Discogs) x (cuota de IVA del país) = Cuota de IVA
Comisión de Discogs + Tasa de IVA = Importe total recaudado

A continuación se muestra un ejemplo de cómo se calcula y se cobra el IVA:

El vendedor Z está situado en Francia, donde el tipo de IVA es del 20%.

El vendedor Z's recibe un pedido en el que la comisión de venta es de 10 euros.
El IVA que se aplica a la comisión de venta de Discogs Marketplace es el 20% de 10 euros, es decir, 2 euros.
El importe total cobrado al vendedor Z es de 12 euros (10 euros en concepto de comisión de venta más 2 euros en concepto de IVA).

¿Recoge Discogs el nuevo IVA del Reino Unido en las ventas de productos?

A partir del 1 de julio de 2021, Discogs recauda y remite el IVA del Reino Unido sobre las ventas de bienes realizadas en el Reino Unido por los vendedores de Discogs.

La nueva ley del IVA del Reino Unido desplazó la carga de la recaudación del IVA sobre la venta de bienes del punto de importación al punto de venta. La nueva ley británica eliminó la anterior disposición de exención de envíos de bajo valor, que eximía del IVA de importación a los envíos de bienes por valor de 15 libras o menos.

Puede encontrar más información sobre los nuevos impuestos sobre la venta de bienes en el documento separado Información fiscal sobre la UE y el Reino Unido.

IVA entre vendedores y compradores

¿Estoy obligado por ley a cobrar el IVA en las ventas de mis listados de Discogs?

Dependiendo del país en el que se encuentre tu tienda o residencia principal, es posible que la normativa fiscal local te obligue a cobrar el IVA en tus ventas a los compradores de Discogs Marketplace.

Si tú eres un vendedor de un país que te exige cobrar el IVA en la venta de tus productos, tendrás que especificar el tipo de IVA para los potenciales compradores antes de su compra. Por ejemplo, algunas jurisdicciones exigen que el IVA se incluya en el precio de venta con "IVA incluido" muy cerca y otras exigen que el precio se muestre sin IVA. Consulta a tu autoridad fiscal local para conocer la forma adecuada de mostrar esta información.

Además, si tú eres un vendedor ubicado en la UE, estás obligado a proporcionar una factura a tus compradores. Esta factura puede descargarse haciendo clic en el botón "Imprimir" de la página de pedidos. Puedes encontrar más información sobre las facturas en el sitio web de las normas de facturación del IVA de la UE.

Hay muchas variables sobre cómo se aplica el IVA dependiendo de la ubicación del vendedor y del comprador y de si los bienes son nuevos o usados. Discogs no puede proporcionar asesoramiento o información sobre la normativa local. Te animamos a que te pongas en contacto con tu asesor fiscal, con la oficina de impuestos local o con otros servicios de asesoramiento financiero para obtener más información sobre la normativa del IVA en tu zona.

Si soy un vendedor europeo, ¿puedo aplicar el IVA a los artículos nuevos y usados sin un número de identificación fiscal válido?

No. Si no tienes un número de identificación del IVA como vendedor en la UE, no podrás cobrar el IVA a los compradores por artículos nuevos o usados. Esto se debe a que, sin un número de identificación de IVA válido, no se te considera sujeto pasivo del IVA. Consulta a tu asesor fiscal local para determinar si necesitas obtener un CIF de la UE.

¿Qué es el IVA del suministro de bienes y cómo se cobra en los pedidos de Discogs?

El IVA sobre el suministro de bienes es el IVA que el comprador debe pagar por la compra de un artículo (a ti) en línea. El comprador debe pagar el IVA sobre el suministro de bienes como parte del coste total del pedido. El IVA del Reino Unido y de la UE se calculará automáticamente y se añadirá al total del pedido.

Así es como se cobra:

El coste total en destino de un pedido es el total del valor del artículo y el importe del envío. El IVA se aplica al tipo vigente en el país de importación (por lo general, el lugar del comprador o el lugar al que se envía el pedido) y se calcula sobre el total del valor del artículo más el importe del envío (coste total en destino).
El IVA sobre el suministro de bienes es aplicable a los pedidos importados a la UE y al Reino Unido desde otro país.

Desde el Brexit, los pedidos enviados al Reino Unido desde la UE están ahora sujetos al IVA de suministro de bienes si son iguales o inferiores al umbral del Reino Unido (135 libras esterlinas).
Asimismo, los pedidos enviados a la UE desde el Reino Unido están ahora sujetos al IVA sobre las entregas de bienes si se sitúan en el umbral de la UE o por debajo de él (UE 150).

Discogs cargará, recaudará y remitirá el IVA en los pedidos con un coste total en destino de hasta 150 euros y 135 libras esterlinas.

Esto significa que Discogs no cobrará el IVA en los pedidos cuyo coste total en destino supere los 150 euros en el caso de los pedidos importados en la UE y las 135 libras esterlinas en el caso de los pedidos importados en el Reino Unido.
El IVA pasa a ser responsabilidad del comprador cuando el coste total de desembarco de un pedido supera los umbrales de IVA de la entrega de bienes indicados anteriormente. El comprador deberá pagar el IVA y las tasas de aduana aplicables en el momento de la importación.

Nota: No se cobrará el IVA por el suministro de bienes a los compradores que estén registrados a efectos del IVA y suministren a Discogs un número de identificación del IVA válido en la configuración del vendedor.

Para obtener más información sobre el IVA en el suministro de bienes, consulta nuestra comunicación anterior sobre el tema: Todo lo que debe saber sobre los próximos cambios del IVA en el Reino Unido y la UE en Discogs.

Todos los paquetes internacionales deben incluir un recibo comercial adherido al exterior del paquete. Más información aquí: ¿Qué es un recibo comercial y cómo debo utilizarlo?

¿Por qué me pidieron que pagara el IVA por segunda vez cuando llegó mi paquete?

En algunos casos, aunque el vendedor haya adjuntado un recibo comercial al paquete, las agencias de aduanas no lo aceptan como prueba del pago del IVA. A menudo, en estos casos, las agencias de aduanas buscan que el vendedor presente cierta información fiscal (como nuestro número IOSS) de forma digital. Si tu vendedor no lo ha hecho y la aduana retiene tu paquete hasta que pague el IVA por segunda vez, póngate en contacto con nuestro equipo de asistencia comunitaria. Podemos ayudarte en esta situación para tratar de asegurar que no estás pagando impuestos dos veces innecesariamente.

Puedes encontrar más información y los porcentajes específicos de IVA en el documento Información fiscal sobre la UE y el Reino Unido.